（一）红军地区改为陕甘宁行政区，执行中央统一政令、法令，行政人员由民选推荐，请中央任命。

　　（二）红军改编为国民革命军，服从中央政府军委会和蒋委员长统一指挥。待遇与国军等。各级指挥员，由红军自己推选，呈军委会任命。政训工作由中央派人联络。

　　（三）红军改编为三个师以上，特设某路军总指挥部，其直属队为特务营、工兵营。

　　3月11日，贺衷寒又提出一个提案：

　　（一）红军缩编至二万人。

　　（二）副职干部由国民党派遣。

　　（三）取消红军中的政治工作人员。

　　（四）服从国民党一切命令等。

　　周恩来即将贺案电告中共中央，中共中央于12、13两日复电，说明“贺提案完全不能承认”。周遂要求与蒋介石直接面谈。

　　3月份蒋开始接济红军军饷。

　　3月下旬，周恩来飞抵杭州见蒋介石，与蒋面谈一切。向蒋申明六点：

　　（一）陕甘宁边区需为一整个行政区，不能分割开来。

　　（二）红军需改编为四万余人队伍。

　　（三）三个师之上，必设一个由红军干部主持的总部。

　　（四）中央不能派遣副职和政训人员于军队中。

　　（五）红军学校必需办完。

　　（六）红军防地需要增加。

　　其总原则是：“在红军、苏区方面，以保证我们的绝对领导为原则，在两党关系方面，以保证我党独立性为原则。”

　　蒋介石以领袖身份，对周恩来的六点内容和两个原则，表示承认。并且谈了不少表示雅量的好话，总计有四个要点：

　　（一）中共“有民族意识、革命精神，是新生力量”。

　　（二）第一次国共分裂之责任，在于鲍罗廷。

　　（三）要求中共与他永久合作，即使他死以后，也要与国民党合作下去，以免英、日联合瓜分中国。要中共承认他为领袖。

　　（四）只要永久合作，一切都好商量。

　　但到6月4日，周恩来携带《关于御侮救亡复兴中国的民族统一纲领草案》和十三个具体问题到庐山见蒋介石时，蒋在保证中共独立性问题上，又反悔了他在杭州对周恩来的许诺，提出建立“国民革命同盟会”，把中共溶解在同盟会中。该会以蒋为主席，有最后决定权。同盟会中，国、共双方派相同数量干部参加。两党对外行动和宣传，统由同盟会讨论决定，然后共同执行。将来也可以组成两党合组之党，并与第三国际发生直接关系，以取代共产党对第三国际的关系。总之他希望把中共合并到国民党中去，取消共产党的独立性。周恩来对此则坚决不同意。

　　关于三个师之上设一总部事，蒋也不同意，主张设一个政训处。并且说：“请毛先生、朱先生出洋。”周当然也予以拒绝。此次谈判毫无具体结果。19日，周返延安报告实况。毛泽东听后，认为有必要让步，以便使谈判成功，于是原则上同意成立“国民革命同盟会”提案。但在该会必须有一个共同纲领，以保持共产党的独立性和言论自由。此案未能成功。对于设三师之上的指挥部一事坚持战时必设，平时可以不设。但蒋则仍坚持原议，并特别坚持朱德出洋，否则断绝接济。

　　至此，毛泽东表示不能再行妥协。如果谈不成就自行宣布改编。三师可用暂编名义，共四万五千人。边区政府可于7月份选举成立，并向蒋推荐张继、宋子文、于右任为边区行政长官候选人。中共方面，以林伯渠为副长官。另对南方游击区、释放政治犯、国大选举诸问题，也拟定了具体意见，准备和蒋再次谈判。6月26日，南京电邀周恩来到庐山谈判。7月17日，“七·七事变”十天之后，双方又开始谈判。中共代表为周恩来、博古、林伯渠三人。蒋介石率邵力子、张冲直接和周等面谈。但仍坚持只设政训处于三师之上，参谋长由中央派充。周等则坚决不接受。此次又无结果而罢。周等暂到南京、上海两地观变。7月27日，周等抵达西安。毛泽东电示周等具体改编事项六点：

　　（一）8月15日编好，20日出兵抗战。

　　（二）三师以上设总指挥部，由朱德任总指挥，彭为副职。政治部主任为任弼时，副主任为邓小平。

　　（三）三师共四万五千人，地方部队一万人，设保安队正副司令各一。高岗为正，萧劲光为副。

　　（四）主力出动集结作战，不得分割使用。

　　（五）三师担任绥远方面抗战。

　　（六）武器补充。

　　8月9日，周恩来、朱德、叶剑英应南京电邀，携此改编方案到南京谈判，并参加蒋介石的国防会议。时日军重兵威胁上海，不几天又发生“八·一三”上海抗战。蒋介石于8月14日，发表抗战”

　　蒋于此紧急关头，急需红军参加山西抗战，便勉强接受了中共条件，同意按周等六点改编红军。8月19日，双方达成改编红军为第八路军协议。8月22日，国民政府正式发布任命命令。

　　边区政府也由中共坚持，任命林伯渠为陕甘宁边区政府主席。以前之张、宋、于三人为蒋拒绝；而蒋提之丁惟汾则为中共拒绝，故最后由林出任。

　　从此开始，第二次国共合作正式形成。从中可以看出来，蒋本欲在改编中完全控制中共部队，达到消灭红军的目的。但因中共坚决反对，拖延改编而日寇又迅速全面进攻中国，蒋无时间，也无条件再谈下去，便答应了中共条